Kontakt

Dziedziczenie firmy zależy od jej formy prawnej – jednoosobową działalność może być chwilowo zarządzana przez zarząd sukcesyjny, a udziały w spółkach dziedziczy się zgodnie z testamentem, ustawą lub umową spółki. Konieczne jest potwierdzenie nabycia spadku i często dział spadku. Warto wcześniej zaplanować sukcesję, aby uniknąć przerwania działalności.

Fundacja rodzinna to osoba prawna służąca do zarządzania majątkiem i przekazywania go kolejnym pokoleniom. Chroni firmę przed podziałem, zabezpiecza interesy rodziny i pozwala uniknąć sporów spadkowych. Umożliwia też korzystną i zaplanowaną sukcesje.

Fundacja rodzinna płaci 15% CIT, ale tylko od wypłat świadczeń i przy likwidacji! Do tego czasu podatek CIT to 0%, co ważniejsze dla najbliższej rodziny świadczenia są zwolnione z PIT. Na bieżąco fundacja nie płaci CIT, ale musi prowadzić pełną księgowość i rozliczać ewentualny VAT.

Najlepiej sporządzić testament, przekazać udziały za życia i rozważyć fundację rodzinną jako narzędzie sukcesyjne. Plan sukcesji powinien obejmować też kwestie podatkowe i przygotowanie następców. Dobrze działać z wyprzedzeniem i we wsparciu doradców.

Śmierć wspólnika zwykle oznacza rozwiązanie spółki, chyba że umowa przewiduje wejście spadkobierców. Spadkobiercy dziedziczą majątek i mogą kontynuować działalność, jeśli wskażą przedstawiciela. Bez takich zapisów konieczna jest likwidacja i podział majątku. Sprawa komplikuje się jeżeli spadkobiercami są dzieci.

Śmierć wspólnika może oznaczać rozwiązanie spółki, chyba że umowa lub pozostali wspólnicy zdecydują inaczej. Spadkobiercom przysługuje spłata wartości udziału lub mogą wejść do spółki, jeśli przewidziano to w umowie. Kluczowe jest szybkie działanie i porozumienie. Dodatkowo, spadkobiercy zmarłego wspólnika mogą doprowadzić do przymusowego przekształcenia spółki jawnej w komandytową.

Sukcesja majątkowa to przekazanie majątku, firmy lub udziałów następcom – w drodze dziedziczenia, darowizny lub zapisów umownych. Może dotyczyć zarówno osób fizycznych, jak i spółek. Jej prawidłowe zaplanowanie minimalizuje ryzyko sporów i podatków.

Najczęstsze błędy to brak testamentu, brak zarządcy sukcesyjnego i niedopasowana forma prawna firmy. Problemy pojawiają się też, gdy nie ma jasnych zasad spłaty udziałów lub pominięto kwestie podatkowe. Kluczowe jest wcześniejsze planowanie.

Zarząd sukcesyjny pozwala na tymczasowe kontynuowanie działalności jednoosobowej firmy po śmierci właściciela. Można go ustanowić za życia przedsiębiorcy lub po jego śmierci przez spadkobierców. Zarządca jest wpisywany do CEIDG i działa do 2–5 lat.

W spółkach osobowych odpowiedź jest prosta – Nie – tylko jeśli umowa spółki to przewiduje. Natomiast w spółkach kapitałowych co do zasady wchodzą chyba że umowa spółki przewiduje inaczej. Warto zawczasu zapisać odpowiednie klauzule w umowie spółki dopasowane do sytuacji biznesowej i życiowej.

Testament dzieli majątek po śmierci, a fundacja rodzinna pozwala przekazać go z góry i kontrolować jego wykorzystanie. Fundacja działa długofalowo i chroni firmę przed podziałem. Testament jest tańszy, ale mniej elastyczny do tego nie chroni przed prawem zachowku i może być w każdej chwili zmieniony.

Tak, jeżeli przekazanie majątku do fundacji nastąpiło na co najmniej 10 lat przed śmiercią fundatora. Im wcześniej zostanie założona fundacja rodzinna, tym większa szansa na rozwiązanie problemu zachowku.

Gdy chcesz zaplanować przekazanie firmy bez sporów i pułapek prawno-podatkowych. Prawnicy pomagają dobrać najlepszą formę sukcesji, przygotować dokumenty i zabezpieczyć interesy rodziny. Profesjonalne wsparcie daje spokój i pewność działania.

Proces sukcesji zaczyna się od analizy oczekiwań właściciela, określenia celów oraz wyboru najlepszego modelu przekazania firmy. Następnie przeprowadza się audyt prawno-finansowy i opracowuje plan sukcesji obejmujący aspekty prawne, księgowe, podatkowe i organizacyjne.

Najskuteczniejszym sposobem jest wdrożenie kompleksowego planu sukcesji obejmującego uregulowanie kwestii własności, sporządzenie testamentu, wycenę przedsiębiorstwa i wybór odpowiedniej struktury prawnej, np. spółki lub fundacji rodzinnej. Dzięki temu unikasz chaosu i sporów w rodzinie.

Założenie fundacji rodzinnej wymaga aktu założycielskiego w formie aktu notarialnego, ustalenia statutu, wniesienia funduszu założycielskiego i wpisu do rejestru prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Fundatorem może być osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych

Tak, fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą, ale wyłącznie w określonym przez ustawę zakresie – np. poprzez najem nieruchomości, udzielanie pożyczek spółkom powiązanym czy inwestowanie w spółki i fundusze. Dochody z takiej działalności są zwolnione z CIT, jeśli mieszczą się w ustawowym katalogu.

Podstawą są dane finansowe – sprawozdania, bilans, prognozy przepływów pieniężnych oraz informacje o aktywach, zobowiązaniach i wartościach niematerialnych, takich jak marka czy patenty. Na tej podstawie dobiera się odpowiednią metodę wyceny.

Koszt wyceny zależy od wielkości firmy, złożoności struktury, dostępności danych oraz celu wyceny (np. sprzedaż, sukcesja, spór sądowy). Im bardziej skomplikowany biznes, tym wyższy nakład pracy i cena usługi.

Zazwyczaj wycena trwa od kilku dni do kilku tygodni – w zależności od dostępności dokumentów, wybranej metody i zakresu analizy. W przypadku dużych firm lub przygotowań do sprzedaży proces może potrwać dłużej, nawet kilka miesięcy.

W ramach abonamentu oferujemy analizę i opiniowanie umów, reprezentację w sporach, doradztwo podatkowe, księgowe i finansowe, a także bieżące wsparcie w sprawach spółek, pracowników i kontrahentów. Klient może elastycznie korzystać z pomocy prawników, doradców podatkowych i księgowych według aktualnych potrzeb.

Wybierasz pakiet 5, 10 lub 15 godzin miesięcznie, z możliwością ich przenoszenia na kolejny miesiąc. Umowa jest przejrzysta, bez ukrytych kosztów, a w razie potrzeby możesz zwiększyć liczbę godzin lub rozszerzyć zakres usług.

Tak, w ramach abonamentu zapewniamy reprezentację prawną przed sądami, urzędami i organami podatkowymi. Klient otrzymuje pełne wsparcie w sporach, kontrolach i negocjacjach z kontrahentami. W tym zakresie usługa jest realizowana przez Kancelarię Radcy Prawnego Dawida Rejmera.